Tarih : 06.05.2025
Sayı : BBDAS/2025-102
Konu : Özet Döviz Pozisyonu Raporu Verilmesinde Esas Alınan Döviz Tutarları Güncellendi
- Özet Döviz Pozisyonu raporu verilmesinde esas alınan döviz tutarları güncellenmiş,
- Özet Döviz Pozisyonu raporu dönemi aylıktan üç aylığa dönüştürülmüş olup,
Yapılan değişikliklere ilişkin açıklamalar, aşğıda başlıklar halinde özetlenmiştir.
1- Özet Döviz Pozisyonu Raporu Verilmesinde Esas Alınan Döviz Tutarları Güncellendi:
- “Döviz Pozisyonunu Etkileyen İşlemlerin Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tarafından İzlenmesine İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”in
- “Yükümlülük ve Bildirim Usulü” başlıklı 5’inci maddesinin birinci fıkrasında yer alan,
- “Yurt içinden ve yurt dışından sağlanan toplam nakdi kredi bakiyesi ilgili aylık hesap döneminin son iş günü itibarıyla 100 milyon TL ve üzerinde olan firmalar” bölümünde yer alan tutar “250 milyon TL”,
- “Geçmiş bir yıllık hesap dönemindeki net satış hasılatı veya aktif büyüklüğü 500 milyon TL ve üzerinde olan firmalar” bölümünde yer alan tutar “1 milyar 500 milyon TL”
Şeklinde 3 Mayıs 2025 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere değiştirilmiştir.
Yükümlülük ve Bildirim Usulü
Yükümlülük
MADDE 5 – (1) (Değişik: RG -8/11/2023-32363) Yurt içinden ve yurt dışından sağlanan toplam nakdi kredi bakiyesi ilgili aylık hesap döneminin son iş günü itibarıyla 100 milyon TL (3.5.2025 tarihinden itibaren 250 milyon TL) ve üzerinde olan firmalar ile geçmiş bir yıllık hesap dönemindeki net satış hasılatı veya aktif büyüklüğü 500 milyon TL (3.5.2025 tarihinden itibaren 1 milyar 500 milyon TL) ve üzerinde olan firmalar, veri formu ile talep edilen bilgileri, açıklama formuna uygun olarak Bankaya müteakip aydan itibaren bildirmekle yükümlüdür. Yabancı para cinsinden kredi tutarlarının TL karşılığı ilgili dönemin son iş gününe ilişkin Resmî Gazete’de yayımlanan döviz alış kuru kullanılarak belirlenir.
2- Özet Döviz Pozisyonu Raporu Dönemi Aylıktan Üç Aylığa Dönüştürülmüştür:
Belirlenen finansal raporlama çerçevesine uygun olarak “aylık” hesap dönemleri olarak hazırlanan “Veri Formunun” “3 aylık” olarak hazırlanması gerektiği yönünde değişiklik yapılmıştır.
Yapılan değişikliklere ilişkin maddelerin son hali aşağıdaki gibidir:
Bildirim usulü
MADDE 6 – (1) Firma tarafından finansal raporlama çerçevesine uygun olarak hazırlanan veriler veri formu kullanılmak suretiyle Bankaya bildirilir.
(2) Bildirim, Sistemde bulunan açıklama formuna uygun olarak yapılır. Bu kapsamda veri girişi, açıklama formunun ekinde bulunan ve veri girişiyle ilgili kuralları tanımlayan kullanıcı kılavuzunda ve Sistemde bulunan tüm adımlar izlenerek eksiksiz olarak yapılır.
(3) (Değişik: RG-24/2/2021-31405) Veri formu, belirlenen finansal raporlama çerçevesine uygun olarak aylık (3.5.2025 tarihinden itibaren “ 3 aylık” olarak değiştirildi) hesap dönemleri için hazırlanır. Bildirimler en geç müteakip ayın son gününe kadar tamamlanır.
3- Özet Döviz Pozisyonu Bildirimi Hakkında Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tarafından Yapılan Duyuru:
Şartları taşıyan Şirketlerin “Özet Döviz Pozisyon Raporu Verme Zorunluluğu”na ilişkin gerekli güncellemelerin yapılacağı Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın
https://tcmbveri.gov.tr/ internet adresinde aşağıda yer verilen duyuru yayınlanmış olup, gelişmelerin buradan takip edilmesi önem arz edecektir.
“DUYURU:
3 Mayıs 2025 tarih 32889 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Döviz Pozisyonunu Etkileyen İşlemlerin Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tarafından İzlenmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile Sistemik Risk Veri Takip Sistemi bildirim yükümlülüğü koşulları güncellenmiştir.
Sistem kapsamında aşağıdaki koşullardan her hangi birini sağlayan firmalar, SRVTS veri formlarını (Form-1:Bilanço Verileri ve Form-2:Durum Varlık, Alış Satış Bilgileri) üçer aylık hesap dönemleri itibarıyla Raporlama alanı üzerinden giriş yaparak iletecektir.
- Yurt içinden ve yurt dışından sağlanan toplam nakdi kredi bakiyesi ilgili aylık hesap döneminin son iş günü itibarıyla 250 milyon TL ve üzerinde olan firmalar,
- Geçmiş bir yıllık hesap dönemindeki net satış hasılatı 1 milyar 500 milyon TL ve üzerinde olan firmalar,
- Aktif büyüklüğü 1 milyar 500 milyon üzerinde olan firmalar,
3 Mayıs 2025 tarihinden önce raporlama yükümlülüğünü tamamlayamayan firmalar için mevcut sistem işletilmekte olup, sistemimiz yeni raporlama döneminde güncellenecektir.
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası”
Saygılarımızla.
BOĞAZİÇİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.
(!) Sirkülerimiz yayımlandığı tarih itibariyle; ilgili olduğu mevzuat düzenlemelerinin duyurulmasına yönelik genel açıklamalar içermektedir. Mevzuat düzenlemeleri karşısında, her olayın kendine has özellikleri ile birlikte değerlendirilerek getireceği yükümlülükler veya sağlayacağı avantajlar titizlikle değerlendirilmelidir. Mevzuat değişiklikleri üzerine yapılabilecek yorum, eleştiri veya tavsiyeler önemli görülen konulara dikkat çekmeye yönelik olup, uygulamada ilgili kurum veya kuruluşların belirlediği usul ve esaslara göre işlem yapılması esastır. Konularında uzman kadrolarımızdan olaya özgü ilave görüş alınmadan, sadece sirkülerimiz esas alınarak yapılacak işlemler sonucunda doğabilecek zarar ve yükümlülüklerden yazar veya müşavirliğimiz sorumlu tutulamaz.
426 kişi tarafından görüntülenmiştir.
