Tarih : 05.02.2025
Sayı : BBDAS/2025-33
Konu : Zorunlu Karşılıklar Tebliğinde Değişiklik Yapıldı
- 1- Tebliğin “Zorunlu Karşılığa Tabi Kalemler” başlıklı 4’üncü maddesinin ikinci fıkrasına “yükümlülüklerden” ibaresinden sonra gelmek üzere “en düşük zorunlu karşılık oranına sahip olanlardan” ibaresi eklenmiş olup, değişiklik sonrası madde aşağıdaki gibi olmuştur:
Zorunlu Karşılığa Tabi Kalemler
MADDE 4- (1) Bankaların ve finansman şirketlerinin, tabi oldukları muhasebe standartları ve kayıt düzeni esas alınarak, yurt dışı şubelerinin yükümlülükleri dâhil, Merkez Bankasına, Hazineye ve uluslararası anlaşmayla kurulmuş olan bankaların Türkiye’deki merkez ve şubelerine olan yükümlülükleri ile bankaların yurt içi bankalara olan yükümlülükleri hariç olmak üzere, aşağıda belirtilen bilanço kalemleri zorunlu karşılığa tabi Türk lirası ve yabancı para yükümlülüklerini oluşturur
a) Mevduat/katılım fonu (3/2/2007 tarihli ve 26423 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Mevduat ve Katılım Fonlarının Vadeleri ve Türleri Hakkında Tebliğ (Sayı:2007/1) kapsamındaki resmî kuruluşlar ile 7/3/2019 tarihli ve 810 sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararıyla yürürlüğe giren Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği kapsamındaki kurumlardan kabul edilenler ile esasları Merkez Bankasınca belirlenen yabancı para mevduat/katılım fonundan vadeli Türk lirası mevduat/katılma hesabına dönüşen tutarlar hariç)
b) Repo işlemlerinden sağlanan fonlar (Borsa İstanbul piyasalarında yapılanlar hariç)
c) Kullanılan krediler (Hazine garantisiyle sağlananlar hariç).
ç) İhraç edilen menkul kıymetler (net).
d) Sermaye hesaplamasına dâhil edilmeyen borçlanma araçları.
e) Yurt dışı merkeze yükümlülükler (net).
f) Kredi kartı ödemelerinden borçlar.
g) Müstakrizlerin fonları
(2) Yukarıda sayılan bilanço kalemleri toplamından, yurt dışı şubelerce bankalar ve kredi vermeye yetkili diğer kuruluşlar hariç olmak üzere yurt dışı yerleşiklere kullandırılan kredi tutarı kadar indirim yapılabilir. Bu indirim, en kısa vadeli diğer yükümlülüklerden en düşük zorunlu karşılık oranına sahip olanlardan başlayarak yapılır.
- 2- Tebliğin 6 ncı maddesinin birinci fıkrasında aşağıda belirtilen değişiklik yapılmıştır:
Yapılan değişiklik ile, bankaların 1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli Türk lirası cinsi yükümlülüklerinden;
* Yurt dışı repo işlemlerinden sağlanan fonlar,
* Yurt dışından kullanılan krediler ve
* Yurt dışı bankalar mevduatı/katılım fonu
için zorunlu karşılık oranı %8’den %12’ye yükseltilmiştir.
- 3- Yapılan Değişiklik Sonrasında Tebliğin “(1) Zorunlu karşılık oranları “Türk Lirası Yükümlülükler” Tablosu Aşağıdaki Gibi Güncellenmiştir:
(1) Zorunlu karşılık oranları “Türk Lirası Yükümlülükler” için aşağıdaki gibidir:
|
Mevduat/Katılım Fonu (Yurt Dışı Bankalar Mevduatı/Katılım Fonu Hariç)
|
Önceki Oran
|
Yeni Oran
|
|
a)-Vadesiz, ihbarlı, 1 aya kadar ve 3 aya kadar (3 ay dahil) vadeli
|
% 17
|
% 17
|
|
b)- 6 aya kadar (6 ay dahil) vadeli
|
% 10
|
% 10
|
|
c)- 1 yıla kadar vadeli
|
% 10
|
%10
|
|
ç)- 1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli
|
% 10
|
%10
|
|
d)- 6 aya kadar (6 ay dahil) vadeli Merkez Bankasınca KUR/FİYAT KORUMALI desteği sağlanan hesaplar
|
% 33
|
% 33
|
|
e)- 1 yıla kadar vadeli ve 1 yıl ve daha uzun vadeli Merkez Bankasınca KUR/FİYAT KORUMALI desteği sağlanan hesaplar
|
% 22
|
% 22
|
|
Müstakrizlerin Fonları
|
% 0
|
% 0
|
|
Diğer Yükümlülükler (Yurt Dışı Bankalar Mevduatı/Katılım Fonu Dahil
|
|
|
|
a)- 1 yıla kadar (1 yıl dahil) vadeli
|
% 8
|
% 8
|
|
b)- 3 yıla kadar (3 yıl dahil) vadeli
|
% 5,5
|
% 5,5
|
|
c)- 3 yıldan uzun vadeli
|
% 3
|
% 3
|
|
ç)- Kalkınma ve Yatırım Bankalarınca 1 yıldan uzun vadeli ihraç edilen menkul kıymetler
|
% 0
|
% 0
|
|
d)-Bankaların 1 yıla kadar (1 yıl dahil) vadeli diğer yükümlülüklerinden yurt dışı bankalar mevduatı/katılım fonu, yurt dışı repo işlemlerinden sağlanan fonlar ve yurt dışından kullanılan krediler
|
% 8
|
% 12
|
Saygılarımızla.
BOĞAZİÇİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.
(!) Sirkülerimiz yayımlandığı tarih itibariyle; ilgili olduğu mevzuat düzenlemelerinin duyurulmasına yönelik genel açıklamalar içermektedir. Mevzuat düzenlemeleri karşısında, her olayın kendine has özellikleri ile birlikte değerlendirilerek getireceği yükümlülükler veya sağlayacağı avantajlar titizlikle değerlendirilmelidir. Mevzuat değişiklikleri üzerine yapılabilecek yorum, eleştiri veya tavsiyeler önemli görülen konulara dikkat çekmeye yönelik olup, uygulamada ilgili kurum veya kuruluşların belirlediği usul ve esaslara göre işlem yapılması esastır. Konularında uzman kadrolarımızdan olaya özgü ilave görüş alınmadan, sadece sirkülerimiz esas alınarak yapılacak işlemler sonucunda doğabilecek zarar ve yükümlülüklerden yazar veya müşavirliğimiz sorumlu tutulamaz.
616 kişi tarafından görüntülenmiştir.
